华池县人民政府

市财政局：

为切实履行财政监督职责，严肃财经纪律，强化财务管理，不断规范会计行为,全面提升会计信息质量。根据《庆阳市财政局关于组织开展2020年度会计监督检查工作的通知》（庆市财监〔2020〕14号）精神，我县高度重视，及时开展了2020年度会计监督检查工作，现将检查情况汇报如下：

一、周密部署、明确职责

我县按照市局精神，将会计监督检查作为财政监管工作的重中之重，结合我县实际，我局经过多次会议部署，集全局力量，对“一卡通”惠民惠农资金、2019-2020年财政扶贫资金、差旅费三项资金分别进行了专项监督检查。

二、依法检查，严肃纪律

为了保证三项监督检查顺利完成，对参与监督检查人员进行了专题培训，明确了责任和纪律。检查人员都以高度的政治责任感，全身心地投入到本次检查的全过程。对被检查单位的会计凭证、会计账簿和其他资料的真实性、完整性进行了全面的检查，包括会计核算是否真实、合法，会计信息披露是否充分、完整，是否存在会计造假行为等。在检查过程中，检查人员严格执行法律法规，严格监督检查程序，切实履行监督职责。

三、查找问题，不走过场

我县检查资金总量达113714.62万元，通过三项检查发现存在以下问题：

（一）差旅费专项检查出存在的问题。一是超标准报销。在重点抽查过程中发现，有单位存在超标准报销现象；二是部分重点抽查单位存在附件不全。部分单位存在出差无审批单、部分单位存在驻村干部报销生活补助未附考勤表；三是差旅费报销凭证填写不规范。部分单位差旅费报销凭证填写不规范；四是存在多人出差一人报销现象。部分单位为了报销图省事，存在多人出差一人报销现象，没有遵循真实性原则；五是公务卡使用率低。大多单位都没有严格执行公务卡强制结算目录，造成公务卡使用率过低现象。

（二）惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项检查存在的问题。银行对部分“一卡通”发放资金项目表达不准确。通过去年惠民惠农“一卡通”专项治理以来及“阳光惠农”系统的上线，进一步保障惠民惠农资金的发放安全性，提高了惠民惠农资金发放使用效率。

（三）2019-2020年财政扶贫资金专项检查及2016-2018年抽查中存在的问题。

1.资金使用管理方面。一是部分单位超范围使用资金；二是在资金支付过程中部分单位为了赶超支付进度，存在资金支付不全的问题；三是在项目资金使用过程中部分项目主管单位监管责任落实不到位；四是项目实施单位对扶贫资金使用重视不够高；五是部分单位对扶贫资金财务管理不够规范。

2.项目管理方面。一是部分单位项目资料缺失；二是部分单位项目实施资料管理不规范；三是部分单位超批复超预算；四是部分合作社建设手续不完善；五是部分单位扶贫资金管理不规范。

3.公告公示及项目库建设方面。一是部分项目库建设不规范；二是部分行业部门未建立项目库；三是部分项目单位公告公示不规范。

4.问题整改方面。一是部分单位未建立整改台账；二是部分整改资料中无整改佐证资料；三是部分整改不到、不彻底。

四、查缺补漏，做好整改

针对监督检查中存在问题，给相关单位发出了整改通知，要求边知边改，即知即改，在规定时限内完成整改，并将整改落实情况反馈上报我局：一是对差旅费检查中存在的问题，责令单位限期整改；二是对于惠民惠农资金检查中出现的问题，通知银行做出说明，并且杜绝此类事情再次发生；三是会计凭证附件不全的单位要求在5个工作日内按照会计法及相关会计制度的规定进行完善，同时要求会计主管及会计人员加强对会计业务学习，切实做好会计基础工作；四是对建立扶贫资产台账的单位务必于5个工作日内将扶贫资产建立台账，防止扶贫资金未来发挥相应的经济效益及流失；五是严格按照扶贫资金管理制度的相关规定，各项目主管单位及项目实施单位各负其责，通过此次检查的整改要求，边知边改，即知即改，查查缺补漏，务必于11月20日前全部整改到位；六是要求公务卡使用率低的单位严格按照公务卡使用管理办法及时申办公务卡报销业务，提高支付透明度，防范支付风险；同时，我局要求各单位进一步完善单位内部控制制度，加强对财务人员业务素质的培训，并要求被检查单位今后严格按照各种法律法规，依法执政。

在以后的工作中财政部门将进一步加强同其他监督部门的协作，形成监管合力，综合治理会计信息质量存在的问题，为会计行业的健康发展营造良好的环境。对发现的问题，我们将坚持并不断完善跟踪回访制度，进行跟踪检查，发现违规现象，依据《会计法》等有关财经法规从严处理，不断总结经验，巩固会计信息质量检查成果。

  附件：1.2020年度监督检查情况汇总表

 华池县财政局

                                2020年11月10日