华池县人民政府

按照工作任务安排，2024年度会计监督检查已结束，现将有关情况汇报如下：

一、工作开展情况

（一）加强组织领导，全面安排部署。

为高质量完成本次监督检查工作，局党组召开党组会，安排部署相关工作，向被检查单位下发《关于开展2024年度会计监督检查工作的通知》，成立3个检查组，每组配备组长1名，组员3名，对7个行政事业单位及1个重点企业进行了集中监督检查。

（二）加强业务学习，强化检查技能。

为提升监督检查工作效率及质量，各检查组组织检查人员认真学习检查工作重点内容及《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《行政事业单位会计制度》、《现金管理暂行条例》等法律法规，严格监督检查程序，切实履行监督职责。

（三）规范检查程序，提升检查效率。

本次检查采用现场查阅账务资料、提取系统数据、查看会计人员办公电脑、会议笔记、工作笔记等方式进行，检查人员严格遵守检查纪律，履行检查职责和程序，详实记录工作底稿，收集相关证据资料，检查工作有效开展。

二、发现的问题

本次检查年度为2023年，对重大问题必要时追溯至以前年度，通过检查发现存在4类9个问题。

1.账务处理不规范。

（1）会计凭证附件不全。县残联2023年9月30日3号凭证工会经费支出8259.34元，2023年1月31日3号凭证助残日宣传支出9073元，未附相关文件、方案及会议记录。县市场监督管理局2023年12月31日28号凭证，支付办公费50934元，未附会议记录；2023年12月31日30号凭证，购买医用口罩、酒精6630元，未附发放清单；2023年12月31日36、43号凭证，支付差旅费，住宿费无支付小票。县农业农村局2023年12月31日85号凭证，支付华池县第三次土壤普查项目630000元，未附和招标代理服务机构签订的合同及相关附件。县自然资源局记账26号凭证和记账56号凭证中发现曹伟杰、李振华2名驻村干部报销差旅费0.19万元，未附电话消费清单。

（2）账务未及时结转，账务资料未及时装订。县运管局截至检查之日账务未完成会计核算，账务未结转，账务资料未装订。

2.差旅费报销不规范。县农业农村局2023年12月31日71号凭证，王龙差旅费（兰州参加科技人才专项计划培训）多报销市内交通费200元（应报销80元，实际报销280元），伏彦亭、刘静兰州出差住宿费1029.56元未附相关支付小票且住宿超标准（两人共住1间，共计2天，住宿发票金额显示752.56元，超52.56元），李文宁差旅费（兰州参加信息化管理培训）多报销市内交通费80元（应报销80元，实际报销160元），以上涉及差旅费违规报销事项，县农业农村局经自查已于7月19日局党组会已做出处理，对王龙、伏彦亭、刘静、李文宁进行批评教育，违规多报销金额单位自查时已收回。

3.利息收入未及时上缴国库。柔远镇人民政府2023年度0.58万元利息收入未上缴国库。

4.内控制度不够健全。县机关事务管理局2023年车辆运行费，一次性大额充值油卡5万元，一年累计45万左右，没有制定相关的管理制度。惠源热力公司关于薪酬内控制度有《华池县惠源热力有限公司关于请求对公司员工工资标准进行备案的报告》（华惠热发〔2023〕1号）、《甘肃花池投资发展集团有限公司董事会决议》（第一届董事会〔2023〕5号）、《工资福利管理制度》及相关会议记录，但无基础工资相关制度及文件。

三、整改意见

一是建议对于会计凭证附件不全，会计凭证签字签章不全，填写不规范，账务未及时结转，账务资料未及时装订，差旅费报销不规范问题下发整改通知书，按照《会计法》及相关会计制度的规定要求各相关单位在规定时间内整改到位，同时报回相应的整改佐证资料；二是建议利息未上解的单位在下发整改通知书规定时间内上解县财政国库；三是对于内控制度不完善的问题，建议按照《庆阳市行政事业单位内部控制业务标准》《庆阳市行政事业单位内控实物操作指引》等相关要求制定具体的管理制度，在下达整改通知书规定时间内整改到位。

   四、下一步工作打算

对于本次检查发现的问题，及时跟进，督促各相关单位按时限整改落实，同时加强检查成果运用，完善优化工作方法和程序，加强同各检查部门协作，形成监管合力，综合治理财政资金、账务、财务管理等方面存在的问题，不断提升财政管理水平。

 华池县财政局

2024年9月10日